國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件

　　

 

國資廳發(fā)財管[2017]8號

 

 

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關(guān)于做好中央企業(yè)財務(wù)快報工作的通知

 

各中央企業(yè)：

近年來,各中央企業(yè)高度重視財務(wù)快報管理工作，在推動改革發(fā)展、促進(jìn)提質(zhì)增效、管控經(jīng)營風(fēng)險、提升管理水平等方面發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步做好財務(wù)快報工作，我們對企業(yè)財務(wù)快報進(jìn)行了修訂與整合，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于企業(yè)財務(wù)快報修訂情況

根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》（財會〔2016〕22號），國資委對企業(yè)財務(wù)快報的相關(guān)指標(biāo)和填報口徑進(jìn)行了修訂；并結(jié)合國企國資改革工作需要，對石油石化、電網(wǎng)、發(fā)電、通信、建筑等行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況統(tǒng)計表進(jìn)行了完善。將“兩金”占用清理工作情況統(tǒng)計快報、對外捐贈支出季報表、債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測補(bǔ)充指標(biāo)季報表、債券發(fā)行情況統(tǒng)計季報表、金融衍生業(yè)務(wù)季報表等一并整合納入企業(yè)財務(wù)快報體系。

二、關(guān)于企業(yè)財務(wù)快報工作要求

（一）各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將本集團(tuán)所屬各級子企業(yè)納入財務(wù)快報編制范圍，充分利用信息化手段，完善本企業(yè)財務(wù)動態(tài)監(jiān)測工作體系，實(shí)現(xiàn)財務(wù)快報全級次報送。

（二）各中央企業(yè)應(yīng)于每月5日前預(yù)報快報效益完成情況，每月9日前將上月企業(yè)財務(wù)快報、分行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況統(tǒng)計快報、“兩金”占用清理工作情況統(tǒng)計快報等月度報表報送國資委財務(wù)監(jiān)管局。有關(guān)中央企業(yè)應(yīng)于每季度終了次月15日前將純境外子企業(yè)財務(wù)季報、對外捐贈支出季報表、債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測補(bǔ)充指標(biāo)季報表、債券發(fā)行情況統(tǒng)計季報表、金融衍生業(yè)務(wù)季報表報送國資委財務(wù)監(jiān)管局。

（三）各中央企業(yè)要對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險、預(yù)算執(zhí)行等方面進(jìn)行深入分析，對效益、成本費(fèi)用、負(fù)債、固定資產(chǎn)投資等指標(biāo)異常波動，預(yù)算執(zhí)行差異過大，合并范圍重大變化，政策重大調(diào)整形成的影響等情況要予以重點(diǎn)說明。有關(guān)分析材料電子文檔隨月度報表一并報送。

（四）各中央企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)對財務(wù)快報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，做好企業(yè)內(nèi)部分工協(xié)作，落實(shí)工作責(zé)任，強(qiáng)化數(shù)據(jù)審核，規(guī)范合并抵銷，細(xì)化分析預(yù)判，提高財務(wù)快報的時效性、完整性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

請各中央企業(yè)從2017年2月快報開始，按照新的企業(yè)財務(wù)快報格式進(jìn)行編制和報送。企業(yè)財務(wù)快報軟件及參數(shù)請?jiān)趪Y委網(wǎng)站“財務(wù)監(jiān)管局”欄目下載?？靾筇顖筮^程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與國資委財務(wù)監(jiān)管局聯(lián)系。

附件：1.企業(yè)財務(wù)快報

           2.企業(yè)財務(wù)快報編制說明

          3. 企業(yè)財務(wù)快報軟件及參數(shù)

國資委辦公廳
2017年2月14日